Kapsam ve değerlendirme çerçevesi
Belge numarası, tarih, VKN/TCKN, matrah, KDV oranı, belge türü, iptal-itiraz durumu ve satıcı unvanı satır bazında kontrol edilir.
Temel kontrol başlıkları
- XML üzerindeki UUID ve belge numarası
- VKN/TCKN ve unvan eşleşmesi
- Matrah, oran ve KDV tutarı
- İptal/itiraz veya temel-ticari senaryo
- Listeye aktarım formatı
Adım adım uygulama
- 1
GKS17 satırlarını hata türüne göre gruplayın
- 2
Belgenin asıl XML dosyasını doğrulayın
- 3
Liste alanlarını XML ile karşılaştırın
- 4
İptal, iade veya düzeltme belgesini kontrol edin
- 5
Muhasebe kaydını hukuki belge durumuna göre düzeltin
- 6
Elektronik listeyi yeniden üretip doğrulayın
Gerekli belgeler ve kayıtlar
- GKS17 kontrol satırları
- E-fatura/e-arşiv XML
- GİB portal görüntüsü
- İptal veya itiraz kayıtları
- Muhasebe fişi
- Düzeltilmiş indirilecek/yüklenilen liste
Uygulama örneği
Listede yüzde 20 oranlı görünen bir faturanın XML’inde birden fazla oran varsa toplam matrah ve KDV alanları kalemlerden yeniden hesaplanır. İptal kaydı bulunan belge indirimden çıkarılır veya geçerli ikame belgeyle değiştirilir.
Sık yapılan hatalar
- PDF görüntüsünü asıl veri kabul etmek
- UUID yerine görünen fatura numarasını yanlış taşımak
- İptal edilmiş belgeyi listede bırakmak
- Matrah ve KDV’yi toplam tutarla karıştırmak
- Satıcı VKN değişikliğini incelememek
Sık sorulan sorular
GKS17 belgenin sahte olduğunu mu gösterir?
Hayır. Öncelikle elektronik veri ile liste alanları arasındaki teknik veya hukuki uyumsuzluğu gösterir.
PDF ile düzeltme yapılabilir mi?
Asıl XML ve GİB kayıtları esas alınmalıdır.
Unvan farkı önemli midir?
VKN ve hukuki kişi doğru olsa bile önemli unvan değişiklikleri açıklanmalı ve kayıtlar güncellenmelidir.
Resmî kaynaklar
- Gelir İdaresi Başkanlığı — 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu
- Gelir İdaresi Başkanlığı — Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği
- Mevzuat Bilgi Sistemi
Bu içerik genel bilgilendirme amacı taşır. Vergisel sonuç; işlem türü, dönem, taraflar, tutar, belge seti ve güncel mevzuata göre değişebilir. Somut işlem için güncel belgeler üzerinden profesyonel değerlendirme yapılmalıdır.