Kapsam ve değerlendirme çerçevesi
Birden fazla KDV oranı, iskonto, tevkifat, döviz, yuvarlama, iade ve iptal kayıtları toplam uyumsuzluğuna neden olabilir.
Temel kontrol başlıkları
- Kalem bazlı matrah ve oranlar
- İskonto ve ek ücretler
- KDV ve genel toplam hesabı
- XML ile PDF görüntüsü
- Muhasebe ve beyan kaydı
Adım adım uygulama
- 1
Faturanın XML ve görüntüsünü alın
- 2
Kalem bazında matematiksel kontrol yapın
- 3
İskonto, tevkifat ve döviz alanlarını inceleyin
- 4
Hukuken düzeltme/iptal gerekip gerekmediğini belirleyin
- 5
Muhasebe ve KDV listelerini güncelleyin
- 6
İade dosyasına düzeltme belgesini bağlayın
Gerekli belgeler ve kayıtlar
- E-arşiv XML
- PDF/görüntü
- İptal/itiraz kaydı
- Düzeltme veya iade faturası
- Muhasebe fişi
- KDV listesi ve beyanname
Uygulama örneği
Faturada yüzde 10 ve yüzde 20 oranlı iki kalem varsa genel matrahın tek oranla çarpılması yanlış sonuç verir. XML’deki kalem matrahları ve iskonto dağılımı yeniden hesaplanır; belge hatalıysa iptal veya düzeltme prosedürü uygulanır.
Sık yapılan hatalar
- Yalnız genel toplamı kontrol etmek
- XML’i incelemeden PDF’yi esas almak
- Yuvarlama farkını gerçek hata sanmak
- İptal edilen belgeyi indirimde bırakmak
- Farklı oranlı kalemleri tek oranla beyan etmek
Sık sorulan sorular
Kuruş farkı için fatura iptal edilir mi?
Farkın nedeni ve önemliliği değerlendirilir; teknik yuvarlama ile hukuki hata ayrılır.
PDF ve XML farklıysa hangisi esas?
Elektronik belgenin asıl verisi XML’dir; GİB kayıtlarıyla doğrulanır.
İade listesi nasıl düzeltilir?
Geçerli belge ve doğru matrah/KDV alanlarıyla yeniden oluşturulur.
Resmî kaynaklar
Bu içerik genel bilgilendirme amacı taşır. Vergisel sonuç; işlem türü, dönem, taraflar, tutar, belge seti ve güncel mevzuata göre değişebilir. Somut işlem için güncel belgeler üzerinden profesyonel değerlendirme yapılmalıdır.