Kısa cevap
Kontrol, toplam tutar mutabakatından ibaret değildir. Satıcı VKN/TCKN, belge türü/numarası, tarih, matrah, KDV, oran, iptal/iade durumu ve muhasebe hesabı birlikte incelenir.
Kapsam ve değerlendirme çerçevesi
Liste, KDV beyannamesindeki indirilecek KDV ve 191 hesap hareketleriyle tutarlı olmalıdır. İade yüklenim listesiyle aynı şey değildir.
Temel kontrol noktaları
- Satıcı kimlik bilgisi
- Belge tarihi/numarası
- Matrah/KDV/oran
- Mükerrer satır
- İptal/iade belge durumu
- 191 hesap ve beyanname mutabakatı
- e-Fatura/e-Arşiv veri uyumu
Uygulama adımları
- GİB listesini kaynak veriden yeniden oluşturun
- VKN-belge alanlarını normalize edin
- Mükerrer belge anahtarı kontrolü yapın
- Matrah/KDV/oran aritmetiğini test edin
- 191 muavin ve beyannameyle mutabakat kurun
- İade yüklenimine alınacak satırları ayrıca işaretleyin
Hazırlanması gereken belge ve kayıtlar
- İndirilecek KDV listesi
- 191 muavin
- KDV1 beyannamesi
- e-Fatura/e-Arşiv XML veya veri kaydı
- İptal/iade faturaları
Uygulama örneği
Aynı e-fatura iki muhasebe fişine bölünmüşse listede belge anahtarı üzerinden mükerrerlik testi yapılır. Tersi durumda tek muhasebe fişinde birden fazla belge varsa satır seviyesine inilerek ayrıştırılır.
Sık görülen hatalar ve riskler
- 191 toplamına bakıp satır kontrolü yapmamak
- Belge numarasını farklı formatlarla mükerrer göstermek
- İptal edilen belgeyi listede bırakmak
- İndirilecek KDV ile yüklenilen KDV kavramlarını karıştırmak
Sık sorulan sorular
İndirilecek KDV listesinin toplamı neyle mutabık olmalı?
İlgili dönemin muhasebe kayıtları ve beyannamesindeki indirilecek KDV verileriyle tutarlı olmalıdır.
Her indirilecek KDV satırı yüklenime alınır mı?
Hayır. Yüklenim, iade hakkı doğuran işlemle bağlantısı ayrıca kurulan tutardır.
e-Belge kontrolü neden önemlidir?
Belge kimliği, satıcı ve iptal/itiraz durumu liste hatalarının önemli kaynaklarındandır.